2018年审计局部门决算公开说明

附件1：

2018年度新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局部门决算公开说明

目  录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

    1、主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调研和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
    2、贯彻执行国家有关审计法律、法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
    3、向区人民政府和克拉玛依市审计局提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受区人民政府委托向区人大常委会提交区本级预算执行和其他财政收支报告及其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
    4、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或提出处理处罚的建议：（1）区财政预算执行情况和其他财政收支。（2）区本级各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支。（3）政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。（4）地方国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债、损益情况。（5）区人民政府有关部门管理和受区人民政府委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。（6）法律、行政法规规定应由区审计局审计的其他事项。
    5、按规定对国家机关和依法属于区审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计。
    6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
    8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    9、承担市审计局授权的审计事项。
    10、承办区人民政府和上级部门交办的其他事项。

二、机构设置情况

从决算单位构成看，新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局部门决算包括：新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局部门本级决算、所属单位决算等。

纳入新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入92.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数；支出86.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数；结余6万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计92.28万元，其中：财政拨款收入86.28万元，占93.5%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入6万元，占6.5%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数102.97万元，决算数92.28万元，预决算差异率-10.38%，差异主要原因是年中预算调整，减少经费支出。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计86.28万元，其中：基本支出35.91万元，占41.62%；项目支出50.37万元，占58.38%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数102.97万元，决算数86.28万元，预决算差异率-16.21%，差异主要原因是年中预算调整，减少经费支出。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入86.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。财政拨款支出86.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。其中：基本支出35.91万元，项目支出50.37万元。财政拨款结转结余0万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数102.97万元，决算数86.28万元，预决算差异率-16.21%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支，减少办公运行经费支出。财政拨款支出年初预算数102.97万元，决算数86.28万元，预决算差异率-16.21%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支，减少办公运行经费支出。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入86.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。一般公共预算财政拨款支出86.28万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出83.61万元,社会保障和就业支出2.67万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出27.72万元,商品和服务支出52.4万元,对个人和家庭的补助6.16万元,债务利息及费用支出0万元,资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出0万元,对企业补助（基本建设）0万元,对企业补助0万元,对社会保障基金补助0万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数102.97万元，决算数86.28万元，预决算差异率-16.21%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支，减少办公运行经费支出。一般公共预算财政拨款支出年初预算数102.97万元，决算数86.28万元，预决算差异率-16.21%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支，减少办公运行经费支出。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，由于本单位是2018年新增单位，本单位本年无政府性基金预算收支安排。政府性基金预算支出0万元，由于本单位是2018年新增单位，本单位本年无政府性基金预算收支安排。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），无。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出0万元,商品和服务支出0万元,对个人和家庭的补助0万元,债务利息及费用支出0万元,资本性支出（基本建设）0万元,资本性支出0万元,对企业补助（基本建设）0万元,对企业补助0万元,对社会保障基金补助0万元。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因是本单位本年无政府性基金预算收支安排。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因是本单位本年无政府性基金预算收支安排。

三、部门结转结余情况

年末结转结余6万元，由于本单位是2018年新增单位，。

其中财政拨款结转结余0万元，由于本单位是2018年新增单位，。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.18万元，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，由于本单位是2018年新增单位，本单位年初无此项预算安排；公务用车购置及运行维护费支出0.18万元，占100%，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数；公务接待费支出0万元，占0%，由于本单位是2018年新增单位，本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：本单位年初无此项预算安排。

公务用车购置及运行维护费0.18万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0.18万元。主要用于主要用于油料费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为0辆。

公务接待费0万元。具体是：国内公务接待支出0万元，主要是本年无此支出等。新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局国内公务接待0批次，0人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数1.8万元，决算数0.18万元，预决算差异率-90%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因是本年无此支出；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因是年初无此项预算安排；公务用车运行费预算数1.4万元，决算数0.18万元，预决算差异率-87.14%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支；公务接待费预算数0.4万元，决算数0万元，预决算差异率-100%，差异主要原因是厉行节约，缩减开支。

五、机关运行经费支出情况

2018年度新疆维吾尔自治区克拉玛依市乌尔禾区审计局机关运行经费支出2.03万元，由于本单位是2018年新增单位，2018年度乌尔禾区审计局单位（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出1.67万元，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%，主要原因是本年纪委与审计局分开，属于新增单位，没有上年对比数。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆0辆，价值0万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：本单位无其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：预算执行经责审计服务购买经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，预算执行经责审计服务购买经费项目绩效自评得分为95.4分。项目全年预算数为20万元，执行数为19.81万元，完成预算的99.1%。竣工财务决算审计服务购买经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，竣工财务决算审计服务购买经费项目绩效自评得分为91.6分。项目全年预算数为46.6万元，执行数为30.56万元，完成预算的65.6。

1、预算执行经责审计服务购买项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，该项目绩效自评得分为94.0分。项目全年预算数为20万元，执行数为19.81万元，完成预算的99.05%。主要产出和效果：一是对7位离任领导干部进行经济责任审计，并出具了审计报告和审计结果报告；对2018年的本级财政预算执行情况进行审计并出具了审计报告和审计结果报告；二是向本级人大常委会进行了本级财政预算执行审计情况进行了汇报并督促整改部门进行限时整改。发现的问题及原因：本单位项目开展良好，没有问题。下一步改进措施： 下一步继续优化开展财政绩效评价工作。

2、竣工财务决算审计服务购买项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，该项目绩效自评得分为93.0分。项目全年预算数为46.6万元，执行数为30.56万元，完成预算的65.58%。主要产出和效果：一是截止2018年底，总共送审12个工程项目，其中：审计完结7个项目，核减资金133万元；二是剩下的5个项目还在审计当中。较好的完成了年初的审计总目标。发现的问题及原因：本单位项目开展良好，没有问题。下一步改进措施： 下一步继续优化开展财政绩效评价工作。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201（类）08（款）01（项）指：行政运行。201（类）08（款）04（项）指：审计业务。208（类）05（款）05（项）指：机关事业单位基本养老保险缴费支出。

其他有关说明内容：无。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

附件